부부 공동명의 종부세 절세 24억 공제 핵심 비법

종부세는 개인별 과세로, 부부 공동명의 시 절세 효과가 큽니다. 2025년 기준, 1주택 부부는 각 12억 원씩 총 24억 원의 기본공제를 적용받습니다. 공시가격 20억 원 주택의 경우, 단독명의는 과세 대상이지만 공동명의는 비과세됩니다. 이는 고가 주택 보유자에게 실질적인 혜택입니다.

공동명의 vs 단독명의, 종부세 부담 비교

공동명의는 '인별 과세'와 '기본공제액 확대'로 종부세 절세에 유리합니다. 1주택자 기본공제 12억 원이 부부 공동명의 시 24억 원으로 확대됩니다. 공시가격 22억 원 주택은 단독명의 시 10억 원 과세되지만, 공동명의 시 2억 원만 과세됩니다. 24억 원 이하는 공동명의 시 종부세가 부과되지 않습니다.

• 인별 과세: 명의 분산으로 과세 대상 금액을 낮춥니다.
• 기본공제액 확대: 1주택자 공제 24억 원으로 비과세 한도를 높입니다.
• 1세대 1주택자 과세특례: 18억 원 이하 시, 특례 미신청이 유리할 수 있습니다.

공동명의 변경 시 증여세, 취득세 등 추가 세금이 발생할 수 있습니다. 최초 취득 시 공동명의 결정이 가장 효율적입니다. 단독명의 보유 시 명의 변경으로 인한 세금 부담과 절세 효과를 비교 분석해야 합니다.

1. 현재 주택 공시가격 확인 (2025년 기준).
2. 단독명의 예상 종부세액 계산.
3. 부부 공동명의 예상 종부세액 계산 (요건 충족 시).
4. 명의 변경 시 증여세 및 취득세 부담 계산.
5. 절세 효과와 추가 세금 부담 비교 후 최적 명의 구조 결정.

공동명의는 만능이 아닙니다. 대출 한도 축소, 자금 출처 조사 강화, 재산 분할 및 상속 시 복잡성을 신중히 고려해야 합니다.

공동명의 결정 전, 반드시 고려해야 할 사항

공동명의는 대출 한도 축소 가능성이 있습니다. DSR 규제로 인해 부부 합산 대출 가능 금액이 줄어들 수 있습니다. 등기 지분과 자금 출처 불일치는 증여세 위험을 높입니다. 실제 자금 조달 비율과 등기 지분율 일치가 중요합니다. 고가 주택 취득 시, 자금 출처 조사 및 소명 준비가 철저해야 합니다.

부부 공동명의는 2025년 고가 주택 종부세 절세에 강력한 도구입니다. 인별 과세와 확대된 기본공제로 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 하지만 대출, 자금 출처, 명의 변경 시 추가 세금 등 고려사항이 있습니다. '무조건 공동명의' 대신, 본인 상황을 고려한 '전략적 공동명의'로 최적의 절세 방안을 찾아야 합니다.