법인 종신보험 절세 핵심: CEO 퇴직금, 상속세 재원 5가지 전략

법인 종신보험은 절세 효과가 큽니다. 경영인정기보험은 단기 비용처리에 집중합니다. 종신보험은 장기 자산 형성 및 이전 세금 부담 완화에 초점을 맞춥니다.

1. CEO 퇴직금 재원 마련 전략

퇴직금은 법인 이익금 개인 이전 최적 방법입니다. 2020년 1월 이후, 퇴직금은 근속 2배수 한도 내에서 법인 정관에 따라 지급 가능합니다. 법인 종신보험으로 퇴직금 재원을 안정적으로 마련할 수 있습니다. CEO 플랜으로 종신보험 가입 후, 은퇴 시 보험을 퇴직금으로 지급합니다. 보험 평가액(해약환급금/납입보험료 중 큰 금액)만큼 비용처리되어 법인세 부담이 줄어듭니다.

• 퇴직금 지급 절세: 보험 평가액만큼 비용처리되어 법인세 절감 효과가 발생합니다.
• 2025년 퇴직금 규정: 법인 정관에 퇴직금 지급규정 명시가 중요합니다.
• 장기 자금 계획: 대표 은퇴 시점과 퇴직금을 고려한 계획이 필요합니다.

대표들은 노후 자금 마련에 소홀한 경우가 많습니다. 법인 종신보험은 이를 보완하고 법인 자금 운용 효율성을 높입니다. 경영인정기보험과 달리, 종신보험은 만기 없이 보장되어 안정적인 자금 활용이 가능합니다.

1. [1단계: 법인 진단] 이익잉여금, 비용처리 현황, 대표 은퇴 시점을 파악합니다.
2. [2단계: 목적 설정] 퇴직금, 유족 보상, 상속세 재원 등 목적을 명확히 합니다.
3. [3단계: 전문가 설계] 법인 상황과 목적에 맞는 종신보험을 전문가와 설계합니다.
4. [4단계: 정관 정비] 퇴직금 지급 규정 등 법인 정관을 개정합니다.
5. [5단계: 지속 관리] 정기적으로 법인 상황과 보험 상품을 점검합니다.

2. 상속세 재원 마련 전략

고액 자산 CEO에게 상속세는 큰 고민입니다. 2025년 현재, 상속세는 사망 시점 모든 상속재산에 부과되어 현금 유동성 문제를 야기할 수 있습니다. 법인 종신보험은 상속세 재원 마련에 효과적입니다. 부부 CEO는 '크로스 플랜'으로 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 대표가 피보험자인 종신보험은 배우자가 계약자/수익자로, 배우자가 피보험자인 종신보험은 대표가 계약자/수익자로 설정합니다. 보험금 수령 시 상속재산에 포함되지 않아 현금을 온전히 확보합니다.

• 크로스 플랜 핵심: 배우자 간 계약자/수익자 지정으로 상속세 과세 대상에서 제외됩니다.
• 2025년 자산 이전 중요성: 가업 승계 및 자산 이전을 위한 계획이 중요합니다.
• 확실한 현금 확보: 사망 시 확정 보험금은 가장 확실한 현금 수단입니다.

종신보험 보험료는 자산으로 처리됩니다. 법인이 보험료를 납부하면 개인 부담이 줄고, 미래 상속세 납부를 위한 현금을 확보할 수 있습니다. 이는 법인 자금을 활용한 대표 개인의 상속세 해결 전략입니다.

경영인정기보험과 종신보험은 대표 유고 시 재무 리스크 대비 및 퇴직금 재원 마련에 활용됩니다. 목적과 세무 처리 방식에 차이가 있습니다.

경영인정기보험: 단기 비용처리

경영인정기보험은 보장 기간이 정해져 있고 만기환급금이 거의 없습니다. 납입 보험료 전액을 법인 비용으로 처리할 수 있어, 이익이 많고 비용처리가 부족한 법인에게 매력적입니다. 단기 법인세 절감이나 CEO 은퇴 시 퇴직금 재원 마련에 유용합니다.

종신보험: 장기 자산 이전

종신보험은 피보험자 유고 시 만기 없이 보험금이 지급됩니다. 장기 자산 형성 및 이전 계획에 효과적입니다. 보험료는 위험보험료/사업비 제외 후 자산으로 적립됩니다. 이 자산은 대표 은퇴 자금이나 상속세 재원으로 활용됩니다. 부부 크로스 플랜은 종신보험의 강력한 장점입니다. 법인이 보험료를 납부하면 개인 부담을 줄이면서 미래 상속세 납부를 위한 현금성 자산을 확보할 수 있습니다.

2025년 현재, 법인 종신보험은 기업 생존과 성장을 위한 필수 재무 전략입니다. CEO 퇴직금, 유족 보상, 상속세 재원 확보 등 장기 과제를 해결하는 데 핵심적인 역할을 합니다.